Независимые морские консультанты и сюрвейеры

Финансовое состояние ООО «НЕЗАВИСИМЫЕ МОРСКИЕ КОНСУЛЬТАНТЫ И СЮРВЕЙЕРЫ»

Уплачено налогов и сборов за 2021 г., всего 1,13 млн. руб., в том числе:

Год:

Финансовое состояние ООО «НЕЗАВИСИМЫЕ МОРСКИЕ КОНСУЛЬТАНТЫ И СЮРВЕЙЕРЫ»

Ключевые финансовые показатели

Год:

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО «НЕЗАВИСИМЫЕ МОРСКИЕ КОНСУЛЬТАНТЫ И СЮРВЕЙЕРЫ» за 2021 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО «НЕЗАВИСИМЫЕ МОРСКИЕ КОНСУЛЬТАНТЫ И СЮРВЕЙЕРЫ» за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 136 организаций с выручкой 10 — 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности «Деятельность вспомогательная, связанная с морским транспортом» (код по ОКВЭД2 52.22.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели	ООО «НЕЗАВИСИМЫЕ МОРСКИЕ КОНСУЛЬТАНТЫ И СЮРВЕЙЕРЫ», 2021 г.	Отраслевые показатели, 2021 г.
		Существенно хуже* среднего	Среднеотраслевое значение	Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии	0,85	≤0,19	0,57	≥0,85
	Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,8	≤0,09	0,53	≥0,85
	Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов	—	—	—	—
	Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО «НЕЗАВИСИМЫЕ МОРСКИЕ КОНСУЛЬТАНТЫ И СЮРВЕЙЕРЫ» в «Бухгалтерском балансе» отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан.
Коэффициент покрытия инвестиций	0,99	≤0,28	0,69	≥0,91
	Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ООО «НЕЗАВИСИМЫЕ МОРСКИЕ КОНСУЛЬТАНТЫ И СЮРВЕЙЕРЫ»

Показатели	ООО «НЕЗАВИСИМЫЕ МОРСКИЕ КОНСУЛЬТАНТЫ И СЮРВЕЙЕРЫ», 2021 г.	Отраслевые показатели, 2021 г.
		Существенно хуже* среднего	Среднеотраслевое значение	Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности	50,2	≤1,23	2,38	≥7,93
	Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО «НЕЗАВИСИМЫЕ МОРСКИЕ КОНСУЛЬТАНТЫ И СЮРВЕЙЕРЫ» намного меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности	50,2	≤1,02	1,97	≥7,27
	Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности	8,39	≤0,08	0,49	≥2,09
	Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели	ООО «НЕЗАВИСИМЫЕ МОРСКИЕ КОНСУЛЬТАНТЫ И СЮРВЕЙЕРЫ», 2021 г.	Отраслевые показатели, 2021 г.
		Существенно хуже* среднего	Среднеотраслевое значение	Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж	28,7%	≤4,99%	19,8%	≥44,6%
	Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT	12,9%	≤3,46%	16,3%	≥42,9%
	Ниже среднего.
Норма чистой прибыли	9,84%	≤1,91%	12,4%	≥39%
	Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО «НЕЗАВИСИМЫЕ МОРСКИЕ КОНСУЛЬТАНТЫ И СЮРВЕЙЕРЫ» этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате	—	—	—	—
	У организации в 2021 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов	5,69%	≤1,44%	13,1%	≥42,8%
	Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала	7,12%	≤10,2%	37,6%	≥101%
	Рентабельность собственного капитала в 2021 году ниже, чем у трех четвертей сопоставимых организаций.
Фондоотдача	2,08	≤7,51	32,8	≥148
	Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели	ООО «НЕЗАВИСИМЫЕ МОРСКИЕ КОНСУЛЬТАНТЫ И СЮРВЕЙЕРЫ», 2021 г.	Отраслевые показатели, 2021 г.
		Существенно хуже* среднего	Среднеотраслевое значение	Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях	455	≥456	211	≤111
	Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях	387	≥226	100	≤40,1
	Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях	631	≥497	250	≤123
	Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сравниваемых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО «НЕЗАВИСИМЫЕ МОРСКИЕ КОНСУЛЬТАНТЫ И СЮРВЕЙЕРЫ» со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 558 тыс. российских организаций с выручкой 10 — 120 млн. руб.

Показатели	ООО «НЕЗАВИСИМЫЕ МОРСКИЕ КОНСУЛЬТАНТЫ И СЮРВЕЙЕРЫ», 2021 г.	Общероссийские показатели, 2021 г.
		Существенно хуже* среднего	Среднее значение (медиана)	Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии	0,85	≤0,06	0,34	≥0,73
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,8	≤0	0,23	≥0,67
Коэффициент обеспеченности запасов	—	—	—	—
Коэффициент покрытия инвестиций	0,99	≤0,14	0,49	≥0,82
Коэффициент текущей ликвидности	50,2	≤1,05	1,6	≥4,17
Коэффициент быстрой ликвидности	50,2	≤0,66	1,13	≥2,9
Коэффициент абсолютной ликвидности	8,39	≤0,03	0,15	≥0,73
Рентабельность продаж	28,7%	≤1,09%	4,69%	≥13,5%
Рентабельность продаж по EBIT	12,9%	≤0,94%	4,12%	≥12,6%
Норма чистой прибыли	9,84%	≤0,46%	2,75%	≥9,92%
Коэффициент покрытия процентов к уплате	—	—	—	—
Рентабельность активов	5,69%	≤0,97%	7,02%	≥25,5%
Рентабельность собственного капитала	7,12%	≤8,61%	33,5%	≥91,7%
Фондоотдача	2,08	≤4,5	19,5	≥104
Оборачиваемость оборотных активов, в днях	455	≥262	128	≤62,8
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях	387	≥141	57,4	≤21,2
Оборачиваемость активов, в днях	631	≥341	159	≤76,7

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

• три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
• три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
• три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

• от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
• от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
• от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
• от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
• от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО «НЕЗАВИСИМЫЕ МОРСКИЕ КОНСУЛЬТАНТЫ И СЮРВЕЙЕРЫ» представлен в следующей таблице:

Показатель	Результат сравнения показателей ООО «НЕЗАВИСИМЫЕ МОРСКИЕ КОНСУЛЬТАНТЫ И СЮРВЕЙЕРЫ»
	с отраслевыми	с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)	+1	+2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	+1	+2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций	+2	+2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности	+2	+2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности	+2	+2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности	+2	+2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж	+1	+2
3.2. Норма чистой прибыли	-1	+1
3.3. Рентабельность активов	-1	-1
Итоговый балл	+1

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО «НЕЗАВИСИМЫЕ МОРСКИЕ КОНСУЛЬТАНТЫ И СЮРВЕЙЕРЫ» (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность вспомогательная, связанная с морским транспортом (код по ОКВЭД 52.22.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности — микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО «НЕЗАВИСИМЫЕ МОРСКИЕ КОНСУЛЬТАНТЫ И СЮРВЕЙЕРЫ» на 31.12.2021 лучше финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности деятельность вспомогательная, связанная с морским транспортом (код по ОКВЭД 52.22.1). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации улучшилось.

В связи с тем, что среднеотраслевые показатели для данного вида деятельности выше общероссийских, при сравнении со всеми организациями наблюдается более высокий результат. Финансовое положение ООО «НЕЗАВИСИМЫЕ МОРСКИЕ КОНСУЛЬТАНТЫ И СЮРВЕЙЕРЫ» значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

Источник