Налоговый вычет трех лет
США внесли Тинькофф в санкционный список. Выясняем, что это значит для наших клиентов. Об изменениях рассказываем на странице с частыми вопросами
Гайд: все налоговые вычеты по НДФЛ
Если вы платите налог на доходы физлица, например с зарплаты, то имеете право уменьшить НДФЛ сразу или вернуть часть уже уплаченных денег. Объясняем, когда такое возможно.
Что такое налоговый вычет
В России есть налог на доходы физических лиц — НДФЛ: именно его удерживают из зарплаты и прочих доходов. Обычно НДФЛ составляет 13%, но если совокупный доход больше 5 000 000 ₽ за год, НДФЛ вырастет. НДФЛ с дохода свыше 5 000 000 ₽ составит 15%.
Налоговый вычет — это бонус для тех, кто платит подоходный налог. С его помощью можно уменьшить НДФЛ или вернуть часть уже уплаченных денег.
Вот как работают две модели налогового вычета:
- государство возвращает часть НДФЛ, который уплатил налогоплательщик, — то есть налогоплательщик сначала платит весь налог, а потом ему возвращают часть;
- налогоплательщик изначально платит НДФЛ в меньшем размере — при этой модели из полученного дохода вычитают сумму налогового вычета, а затем умножают на 13%. То есть сумма, от которой считают НДФЛ, становится меньше за счет вычета. Поэтому итоговая сумма налога к уплате уменьшается.
Например, человек получает зарплату 20 000 ₽ до вычета НДФЛ, а после вычета у него останется 17 400 ₽. При этом он имеет право на стандартный налоговый вычет в 1400 ₽. В этом случае работодатель может учесть налоговый вычет при расчете зарплаты и человек получит 17 582 ₽.
Какую модель выбрать, зависит от условий закона и желания человека. При первой модели сначала платят налог, а потом возвращают деньги через декларацию — человек подает ее сам. При второй модели вычет учитывают сразу, а расчет обычно проводит работодатель — то есть не нужно ждать выплат и самому заполнять декларацию. При этом некоторые вычеты — например, инвестиционные и вычет на благотворительность — получить у работодателя нельзя.
Вычет — это не та сумма, которую человек получает на руки, а та, на которую уменьшается налогооблагаемая база, то есть доход, с которого удерживают НДФЛ.
Например, человек продал машину за 900 000 ₽. До этого он покупал ее за 750 000 ₽ — то есть у него возник доход в 150 000 ₽, с которого нужно уплатить 13% НДФЛ, или 19 500 ₽.
В этом же году он лечился платно и потратил на лечение 100 000 ₽. Лечение входило в перечень медуслуг, за которые положен вычет, поэтому у него возникло право на вычет в размере 100 000 ₽, то есть он сможет сэкономить на НДФЛ, который нужно уплатить с прибыли за продажу машины.
150 000 ₽ × 13% = 19 500 ₽ — нужно заплатить за продажу авто без вычета;
(150 000 ₽ − 100 000 ₽ вычета) × 13% = 6500 ₽ — нужно заплатить с вычетом, то есть экономия за счет вычета составила 13 000 ₽.
Получить вычет можно при определенных условиях. Например, если вы совершили покупку, за которую положен вычет, — оплатили образование, купили абонемент на фитнес или квартиру.
Право на налоговый вычет есть у любого физического лица — налогового резидента РФ, который получает доход и платит с него НДФЛ 13%. Вычет напрямую зависит от НДФЛ: не платите налог — не получите право на вычет. При этом доходом считается не только зарплата. Например, владелец авто купил машину за 500 000 ₽, а продал за 700 000 ₽ — то есть получил доход в 200 000 ₽, из которых нужно заплатить 13% НДФЛ.
В большинстве случаев получить налоговый вычет можно в течение трех лет с того момента, когда возникло право на него.
Сколько именно денег можно вернуть в качестве налогового вычета, зависит от двух факторов: вида вычета и размера фактически уплаченного НДФЛ. Общее правило такое: вернуть больше суммы уплаченного НДФЛ нельзя.
Что такое 3-НДФЛ и когда ее подавать в 2023 году
— это налоговая декларация. Ее используют, чтобы задекларировать доход, получить налоговый вычет, либо сделать и то и другое
В большинстве случаев НДФЛ удерживает работодатель, когда перечисляет зарплату, поэтому обычно люди редко взаимодействуют с налоговой сами. Но если получили другой доход, например выиграли деньги в лотерее или получили прибыль от продажи недвижимости, нужно задекларировать его самому. Для этого и нужна .
Также подают для получения налогового вычета. для налогового вычета можно подать отдельно от , в которой декларируют сведения о доходах.
Когда подавать . Информацию о доходах, с которых НДФЛ не был удержан налоговым агентом, сообщают ежегодно.
Источник
Положен ли налоговый вычет, если квартира в собственности уже 20 лет?
У имущественного вычета нет срока давности
В принципе, дальше можно не писать. На этом все. Нет срока давности — ни десяти лет, ни двадцати. Владеете квартирой с далеких 90-х? Милости просим в налоговую инспекцию за вычетом. Нет, двух миллионов не получить, так как до 2003 года налоговый вычет равнялся 600 тыс. рублей, но и это прекрасный подарок от государства.
И никого не интересует, почему вы сразу не получили вычет, — не знали, или в лихие 90-е вам было не до НДФЛ,— имущественный вычет не имеет срока давности.
Напоминаем: подавать документы в ИФНС можно по окончании года, за который планируете получить вычет. Например, возврат за 2019 год оформляется в 2020 году.
В 2004 году вы купили дом, а в 2019 году решили получить налоговый вычет. Можно, не проблема. Заполняйте декларацию 3-НДФЛ и обращайтесь в налоговую инспекцию — вам вернут положенные деньги.
К сведению: для жилья, оформленного в собственность с 01.01.2003 до 01.01.2008, максимальный размер налогового вычета составляет 1 млн рублей.
Налоговый вычет дают только за последние три года
Хоть у имущественного вычета и нет срока давности, есть ограничения по возврату НДФЛ за предыдущие годы.
«Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах».
В 2009 году вы купили квартиру, а про налоговый вычет узнали только в 2019. Вернуть налог вы можете за 2018, 2017 и 2016 годы.
Кстати, для возврата за 2016 год осталось меньше двух недель! В 2020 году предельным шагом назад будет возврат НДФЛ за 2017 год.
А для пенсионеров льгота вкуснее
До 2012 года эти правила касались всех, включая пенсионеров. С 01.01.2012 была изменена ч. 2 ст. 220 НК РФ, и для пенсионеров введены льготные условия.
Вот как звучит п. 10 ст. 220 НК РФ:
«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».
Фактически, пенсионер может получить вычет за четыре года, включая год, когда образовался непереносимый остаток.
В 2017 году вы купили квартиру. В 2018 году получили вычет за 2017 год, в 2019 — за 2018. В 2019 году вы вышли на пенсию.
Теперь можно воспользоваться пенсионной льготой и вернуть налог за прошлые годы: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. Но за 2018 и 2017 годы вы уже получили вычет, когда еще работали, значит остается вычет за 2016 и 2015 годы.
И в 2020 году подайте декларацию за 2019 год — верните налог за месяцы до выхода на пенсию.
Более подробно об имущественном вычете рассказываем на сайте.
Про пенсионеров там тоже есть отдельная статья.
Комментируйте, ставьте лайки и подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски! Скоро мы расскажем о том, до какой даты нужно подавать документы в налоговую инспекцию.
Источник