Налоговые вычеты за бассейн взрослым

Налоговый вычет за фитнес, бассейн и тренажерку в 2021 — Когда и как получить? Объясняю

В России появится налоговый вычет за фитнес . Соответствующий законопроект уже прошел второе чтение в Госдуме, а окончательное его принятие планируется в ближайшее время. Разбираемся, кто сможет воспользоваться преференцией и когда.

Возможно ли получить налоговый вычет за фитнес в 2021 году?

Вопросы о том, возможно ли оформить налоговый вычет за фитнес в 2021 году стали возникать сразу после появления новости о принятии законопроекта об этой преференции. Но пока закон еще окончательно не утвержден и воспользоваться этой возможностью нельзя.

Несмотря на отсутствие окончательной версии документа. Уже можно однозначно сказать, что вычет за расходы на фитнес в 2020 году ждать не стоит и откладывать из-за его ожидания подачу декларации 3–НФДЛ нет смысла.

Закон о налоговом вычете за фитнес, тренажерку и бассейн

Законопроект 1048793-7, предусматривающий возможность вернуть подоходный налог за фитнес , был внесен в Госдуму в ноябре 2020 года. В первом чтении он был принят 26 января 2021 года, а до 24 февраля принимались поправки к нему.

Рассмотрение закона во втором чтении запланировано на 23.03.2021. С большой долей вероятности он будет утвержден как Госдумой, так и Советом Федерации без особых задержек. Но во время рассмотрения в него могут быть внесены существенные изменения.

Условия для оформления и необходимые документы

Получить вычет будет возможно при условии наличия уплаченного НДФЛ и расходов на фитнес, подтвержденных документально, бассейн и другие аналогичные нужды. При этом заниматься нужно будет в организациях, список которых будет утвержден Минспортом.

Необходимые документы для получения вычета

• декларация 3–НДФЛ;
• справки 2–НДФЛ;
• договор на услуги;
• чеки (квитанции) на оплату услуг.

Планируется, что включат преференцию за услуги, связанные с физической культурой, в категорию социальных вычетов. При этом их общая сумма останется неизменной — 120 тысяч рублей. В нее же входят вычеты за лечение, благотворительность и обучение.

Когда можно получить налоговый вычет?

Первоначальная версия законопроекта предусматривала, что вычет можно будет получить по расходам, совершенным в 2022 году. Это значит, что оформить и получить деньги назад можно было бы только 2023 году.

Ко второму чтению появились инициативы по изменению даты вступления закона в силу и не исключено, что его распространят на расходы, сделанные в 2021 году. То есть, за купленный в этом году абонемент на фитнес, в 2022 году можно получить налоговый вычет.

Кому будет доступен налоговый вычет за фитнес?

Рассматриваемый Госдумой законопроект не уточняет, кто может получить налоговый вычет за фитнес, бассейн или тренажерку . А это значит, что преференция будет доступна всем плательщикам НДФЛ:

• наемным сотрудникам;
• муниципальным и госслужащим;
• предпринимателям на ОСН и т. д.

При этом вернуть налог можно будет только за период, когда он оплачивался и в размере не больше уплаченной суммы.

Как можно будет оформить возврат НДФЛ за фитнес и бассейн

Планируется, что возврат НДФЛ за фитнес или бассейн будет происходить по стандартной схеме. Это значит, что налогоплательщику будет необходимо подать заявление, декларацию 3–НДФЛ и подтверждающие документы. Если будет заявляться только возврат, то подавать декларацию будет можно в течение всего года, следующего за тем, в котором были расходы.

Подать декларацию в ФНС можно лично или по почте. Но удобней сделать это онлайн. Для этого достаточно выполнить следующие действия:

1. Перейти на сайт налоговой службы и выбрать раздел «Личный кабинет физического лица». Даже если документы подаются ИП, их нужно отправлять как простое физическое лицо.
2. Выполнить вход в ЛК. Для этого можно воспользоваться логином и паролем, полученными в налоговой, электронной подписью или учетной записью ЕСИА (Госуслуги).
3. Открыть раздел «Подача декларации 3–НДФЛ». Он доступен через вкладку «Жизненные ситуации».
4. Заполнить декларацию в форме на сайте. Можно также загрузить готовый документ, подготовленный в специальной программе «Декларация». Ссылка на ее загрузку присутствует в разделе «Подача декларации 3–НДФЛ» ЛК ФНС.
5. Подписать и отправить декларацию. Электронную подпись отдельно заказывать необязательно, ее можно сгенерировать непосредственно в ЛК. К декларации нужно приложить заявление и все документы, подтверждающие документы в виде сканов.

Проверка декларации может длиться до 3 месяцев. Если по ее результатам ее будет принято положительное решение, возврат средств произойдет в течение 1 месяца.

Налоговый вычет за фитнес пока еще не введен официально. Но то, что он появиться уже не вызывает сомнений. Оформить его смогут все плательщики НДФЛ, имеющие подтвержденные расходы на услуги, связанные с физической культурой. Пока остается только вопрос, с кого точно времени начнет применяться эта преференция.

Источник

Налоговый вычет: кто, где и как может его получить

Что такое налоговый вычет?

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу.

Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. д.

По новому закону такой вычет в связи с занятиями фитнесом будет предоставляться с января 2022 года.

Кто может получить налоговый вычет?

Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.

Налоговые вычеты не могут применить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход, например безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.

Налоговые вычеты бывают:

стандартные — их дают льготным категориям граждан или родителям;

социальные — это налоговые вычеты в размере расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медстрахование;

имущественные — при покупке недвижимости можно вернуть 13 % от ее стоимости в пределах установленного лимита;

профессиональные — эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам;

инвестиционные — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов.

Подробнее о вычете за спорт

Его можно будет получить на услуги организаций и индивидуальных предпринимателей, включенных в соответствующий список Минспорта, сформированный на основании данных, которые предоставят регионы. Порядок ведения такого перечня и критерии включения в него организаций и ИП определит Правительство.

Для получения вычета налогоплательщик должен будет предоставить документы, подтверждающие фактические расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг. Это копия договора и кассовый чек.

«Спортивный» вычет можно будет получить не только на себя, но и на детей.

Также получить вычет можно следующим образом: подать заявление о вычете работодателю, и тогда он может временно перестать удерживать 13 % от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идет о стандартных налоговых вычетах).

Где можно получить вычеты?

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например, на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.

Есть ли какие‑то ограничения и правила?

Да, для каждого вида налогового вычета — свои. Например, вычет при покупке жилья гражданину дают один раз с учетом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13 % от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тыс. рублей. Еще есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 млн рублей. Кстати, вычет за квартиру вы не получите, если вам ее продает ваш близкий родственник или член семьи.

Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 тыс. рублей за год, то есть возвращаются 13 % от 120 тыс. рублей.

Налоговый вычет на физкультуру будет предоставляться в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 тыс. рублей в год в совокупности с другими социальными вычетами.

Читайте наши материалы о том, как получить налоговый вычет при покупке жилья, оплате обучения или если вы ИП.

Источник

За занятия спортом можно будет получить налоговый вычет

Законопроект предусматривает вычет по НДФЛ на физкультурно-оздоровительные услуги.

В случае окончательного принятия закона такой вычет будет предоставляться с января 2022 года на услуги организаций и индивидуальных предпринимателей, включенных в соответствующий список. Его сформирует Минспорта на основании данных, которые предоставят регионы. Порядок ведения такого перечня и критерии включения в него организаций и ИП определит Правительство.

«Мы принимаем эти поправки сейчас, когда здоровье людей особенно важно», — считает Вячеслав Володин. «Уже существуют налоговые вычеты на лечение, обучение, благотворительность, на покупку недвижимости, для предпринимателей есть свои вычеты. И все они стимулируют развитие экономики, влияют положительно на качество жизни», — подчеркнул он.

По словам Председателя ГД, «появление нового налогового вычета на физкультурно-оздоровительные услуги говорит о том, что государство приравнивает эти расходы к социально значимым, и это действительно так, потому что это расходы на здоровье наших граждан».

Для получения вычета налогоплательщик должен будет предоставить документы, подтверждающие фактические расходы на оплату физкультурно-оздоровительных услуг. Это копия договора и кассовый чек.

Налоговый вычет на физкультуру будет предоставляться в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 тыс. рублей в год в совокупности с другими социальными вычетами.

Источник

justice pro…

юридическая помощь

Можно ли пенсионеру получить налоговый вычет за фитнес, бассейн, занятия спортом

Теперь в России можно вернуть НДФЛ за спортивные занятия. Можно ли пенсионеру получить налоговый вычет за фитнес? Выясним, в каких случаях пенсионеры могут вернуть 13 % за бассейн и другие платные занятия спортом.

В Налоговом кодексе РФ вводится понятие «налоговый вычет за физкультурно-оздоровительные занятия». Получить его можно с 2022 года. Вернуть 13 % за спорт можно, если на дату фактически произведенных налогоплательщиком расходов:

• физкультурно-оздоровительные услуги включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством Российской Федерации;
• физкультурно-спортивная организация, индивидуальный предприниматель включены в перечень физкультурно-спортивных организаций, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности, сформированный на соответствующий налоговый период.

Налогоплательщиком в данном случае признаются физические лица, уплачивающие НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Вот почему для получения налогового вычета за спорт (пенсионерами в том числе) важно наличие определенного облагаемого по ставке 13 % дохода. Пенсии подоходным налогом не облагаются. Поэтому не получающие другого дохода, облагаемого по ставке 13 %, пенсионеры получить налоговый вычет за фитнес не смогут. Однако здесь необходимо учесть следующее.

Могут ли пенсионеры вернуть налог за фитнес, если работали в год оплаты спортивных занятий?

Социальные налоговые вычеты, к которым относится и налоговый вычет за спортивные тренировки, предоставляются по доходам того налогового периода (календарного года), в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы. По такому принципу предоставляются налоговый вычет за лечение, покупку лекарств, ДМС, обучение, страхование жизни и т.д. (имущественный налоговый вычет за покупку недвижимости пенсионеры могут получить в другом порядке). Поэтому если гражданин вышел на пенсию и не имеет других облагаемых по ставке 13 % доходов, но в год оплаты фитнеса еще работал, то при соблюдении необходимых условий пенсионер сможет вернуть 13 % за фитнес. Отметим, что вернуть налог можно за последние три года. А возможность получения налогового вычета за спорт вводится только с 2022 года.

Может ли работающий супруг пенсионера получить налоговый вычет за физкультуру?

В законе предусмотрена возможность получения супругом налогового вычета за лечение другого супруга. Поэтому если неработающий пенсионер платно лечился, его трудоустроенная супруга вправе вернуть 13 % за оказанные пенсионеру платные медицинские услуги вместо него. Однако в отношении налогового вычета за спорт такой возможности не предусмотрено. И работающая супруга не сможет оформить налоговый вычет за спортзал за пенсионера-супруга.

Вправе ли дети возместить 13 % за спортивные занятия родителей-пенсионеров?

Если сын или дочь оплатили тренировки в спортзале пенсионеров-родителей, смогут ли они получить налоговый вычет? Нет, не смогут. Согласно поправкам в Налоговом кодексе РФ, касающихся получения налогового вычета за физкультурно-оздоровительные услуги, вернуть 13 % за спорт могут лишь сами занимающиеся спортом или родители несовершеннолетних детей, если отец или мать оплатили тренировки детей.

Итак, теперь Вы знаете, можно ли пенсионеру получить налоговый вычет за фитнес. Для получения налогового вычета за спорт у пенсионера должен быть определенный доход, облагаемый по ставке 13 %.

Источник

Что известно про налоговый вычет за спорт и фитнес: основные условия

В списке расходов, которые подходят для налогового вычета и возврата НДФЛ, случилось пополнение: добавились физкультурно-оздоровительные услуги. Стоимость абонементов в фитнес-клубы , спортивных секций, персональных тренировок, йоги и бассейна теоретически может снизиться на 13%. Потому что часть затрат можно будет возместить из бюджета с помощью социального вычета.

Радоваться пока рано: у этого вычета все еще слишком много неизвестных. А использовать его можно не раньше 2022 года.

Что это за вычет

Налоговые вычеты предоставляются за расходы на какие-то полезные с точки зрения государства цели. Они уменьшают налоговую базу при расчете НДФЛ, а образовавшуюся при этом переплату можно вернуть из бюджета. Если налог только начисляется, но не уплачен, сумма станет меньше — получится экономия.

Есть разные виды вычетов: имущественные, социальные, инвестиционные, стандартные, профессиональные. Новый закон коснулся группы социальных налоговых вычетов. До изменений она объединяла такие статьи расходов:

1. Образование.
2. Медицинские услуги.
3. ДМС.
4. Страхование жизни.
5. Пенсионные взносы и страхование.
6. Благотворительность.
7. Оценка квалификации.

Теперь в этом списке появятся еще и физкультурно-оздоровительные услуги.

То есть расходы на них будут уменьшать налоговую базу — и появится шанс вернуть из бюджета немного денег за занятия спортом.

Кто получит вычет за спорт

Вернуть или уменьшить НДФЛ за физкультурные услуги можно при таких условиях:

1. Оплачены физкультурно-оздоровительные услуги за себя или своих детей до 18 лет. О супруге, родителях, братьях и сестрах, как в случае с другими расходами, речи не идет.
2. Услуга входит в перечень, который утвердит правительство. Его пока нет.
3. Для организации или ИП, который оказывает услуги, это основная деятельность.
4. Организация или ИП входит в перечень Минспорта. Он появится до 1 декабря 2021 года.

Должны соблюдаться и общие условия для вычета: его заявляет резидент РФ, который платит НДФЛ по ставке 13%. Например, ИП на упрощенке и самозанятые без дополнительных доходов не смогут вернуть налог таким способом.

Какие расходы подходят для вычета

В налоговом кодексе будет только общий термин — физкультурно-оздоровительные услуги. А какие именно — это еще предстоит решить правительству. Есть время до 2022 года.

Может быть, в список войдут групповые занятия в фитнес-клубах , абонементы в тренажерные залы и бассейны. А индивидуальные тренировки или уроки йоги могут не войти. Пока это просто предположения. Как с медициной: установка пломбы подходит для вычета, а платная палата в стационаре — нет. Нужно ждать перечня.

Т⁠—⁠Ж теперь в приложении

Где можно платить за спорт ради вычета

Пока понятно, что у организаций и ИП, оказывающих услуги, основной ОКВЭД должен быть связан со спортом. Совсем не обязательно у вашего фитнес-клуба именно так. Он может иметь основной код вида деятельности, связанный с красотой, медициной или гостиничными услугами. Тогда расходы не подойдут для вычета.

Еще организация должна быть в списке Минспорта. Туда предстоит как-то попасть — скорее всего, придется подтверждать соответствие каким-то требованиям. И тоже не факт, что ваш любимый фитнес-клуб это сделает. Но нет в списке Минспорта — нет и вычета за спорт.

Могут возникнуть проблемы и с набором услуг. Если в абонемент входят тренировки, массаж и сауна, запросто может оказаться, что для вычета подойдут только тренировки и надо как-то разделить расходы. Как с детскими садами и лекарствами: попробуйте оформить вычет за образовательные услуги или получить рецепт на мазь для суставов. Проще отказаться от вычета.

Возможно, все будет легко и удобно: организации попадут в список Минспорта по одной электронной заявке, для подтверждения расходов хватит чека, а в перечень оздоровительных услуг войдет массаж улитками и танцы на пилоне. Пока ждем.

Сколько денег можно вернуть при оплате фитнеса

Сумма к возврату составит 13% от расходов — с учетом годового лимита.

Расходы на физкультурно-образовательные услуги войдут в максимальную сумму социального вычета. Она составляет 120 000 Р в год, и пока разговоров об увеличении лимита нет.

То есть расходы на свое обучение и образование братьев и сестер, медицинские услуги для себя и членов семьи, страхование, пенсионные взносы и абонемент в фитнес-клуб позволят вернуть максимум 15 600 Р за год: 120 000 Р × 13%.

Например, абонемент на групповые занятия фитнесом стоит 16 000 Р . НДФЛ к возврату — 2080 Р . Если в том же году уплачено 30 000 Р за обучение в автошколе и 45 000 Р за лечение зубов, общая сумма вычета составит 91 000 Р , а вернуть получится 11 830 Р налога.

Но если в том же году заплатить еще и 60 000 Р за персональные тренировки по боксу для ребенка, вернуть можно будет только 15 600 Р . Хоть общая сумма расходов и составит 151 000 Р , к вычету принимается не более 120 000 Р .

Когда можно вернуть налог за спорт

Этот вычет будет применяться только с 2022 года. То есть НДФЛ получится вернуть при оплате фитнеса в 2022 году и позднее. При покупке абонемента в 2021 году вернуть налог нельзя — даже если заплатить за год вперед. Важен не период занятий, а дата оплаты.

При оплате спортивных услуг в 2022 году налог можно будет вернуть практически сразу — через работодателя. Или по окончании года — с помощью декларации.

Никакие спортивные расходы до 1 января 2022 года для вычета использовать точно не получится.

Если купить абонемент и не ходить на тренировки

Для этого вычета важна оплата. Ходите вы на тренировки или нет — проверять никто не будет. Налоговой не так уж важно, удалось ли налогоплательщику похудеть, накачать мышцы или научиться плавать брассом. Главное — потратиться на что-то полезное.

Это как с учебой: можно оплатить занятия в автошколе, но не закончить ее — и все равно получить вычет.

Источник