Можно возместить ндфл за бассейн ребенка

«Спортивный» налоговый вычет

Государство будет возвращать 13% от стоимости абонементов в фитнес-центры и бассейны. Как выбрать спортивную секцию, чтобы не отказали в вычете, и когда можно будет получить деньги?

По словам министра здравоохранения Михаила Мурашко, те, кто внимательно относится к своему здоровью и физической форме, легче переносят коронавирусную инфекцию и быстрее возвращаются к прежнему образу жизни. Однако, по статистике, россияне не уделяют должного внимания занятиям спортом. Ранее в Минфине подчеркивали, что вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги будет содействовать увеличению числа граждан, занимающихся физкультурой.

5 апреля 2021 г. президент Владимир Путин подписал Федеральный закон № 88-ФЗ «О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации в части предоставления социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за оказанные ему физкультурно-оздоровительные услуги». Согласно этому закону государство будет возвращать 13% от стоимости абонементов в фитнес-центры и бассейны.

Какие налоговые вычеты доступны россиянам?

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу. Вычет позволяет либо платить меньший налог, либо вернуть ранее уплаченный налог. А значит, на вычет вправе претендовать только те лица, которые платят НДФЛ. Налоговый вычет подразумевает возврат 13% от суммы доходов, предусмотренной законом.

Налоговым кодексом РФ предусмотрены пять налоговых вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные вычеты.

Социальные налоговые вычеты включают вычеты по расходам на благотворительность, обучение, лечение и покупку медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, а также по расходам на накопительную часть трудовой пенсии. Вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги дополнит перечень социальных налоговых вычетов.

Каким будет размер вычета?

Социальные налоговые вычеты (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. в совокупности за налоговый период (календарный год). Налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах будут учитываться в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

Таким образом, максимальный социальный вычет может составить 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%).

Кто вправе рассчитывать на новый вычет и можно ли его получить, если спортом занимаются дети?

Получить вычет сможет человек, заключивший договор с физкультурно-спортивной организацией или индивидуальным предпринимателем на оказание физкультурно-оздоровительных услуг. Как следует из текста закона, претендовать на вычет налогоплательщик может и в том случае, когда физкультурой занимаются его несовершеннолетние дети (в том числе усыновленные), а также несовершеннолетние подопечные.

Как получить вычет?

Заявить вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно, подав налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по итогам года, в котором были понесены эти расходы. Также налогоплательщик может получить вычет у своего работодателя в течение соответствующего года при обращении с письменным заявлением.

Для подтверждения права на вычет необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы: копию договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассовый чек, выданный на бумажном носителе или направленный в электронной форме.

Как выбрать физкультурно-оздоровительную организацию, чтобы потом можно было получить вычет?

Вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги предоставляется, только если на дату фактически произведенных налогоплательщиком расходов:

• оплаченные услуги включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством РФ;
• выбранная физкультурно-спортивная организация (индивидуальный предприниматель) включена в рассчитанный на соответствующий налоговый период перечень организаций (ИП), осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности. Перечень будет ежегодно формировать Минспорт на очередной год не позднее 1 декабря. Первый перечень будет сформирован не позднее 1 декабря 2021 г. и размещен на официальном сайте Минспорта.

Когда можно будет получить новый вычет?

Закон вступает в силу по истечении месяца со дня его официального опубликования, но не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц. То есть закон вступит в силу 1 января 2022 г.

Налоговая декларация подается налогоплательщиком не позднее 30 апреля 2023 г. Следовательно, получить налоговый вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно будет лишь в 2023 г. А в случае обращения к работодателю налоговый вычет может быть получен начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился за его получением.

В каком случае в предоставлении вычета откажут?

В предоставлении вычета могут отказать при несоблюдении ранее упомянутых условий:

• не подтверждены понесенные налогоплательщиком расходы, т.е. нет договора с физкультурно-спортивной организацией (индивидуальным предпринимателем) и кассового чека;
• договор заключен с лицом, не отвечающим требованиям закона, т.е. не включенным в ежегодный перечень Минспорта;
• услуги, оказываемые по договору, не включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утвержденный Правительством РФ;
• оплата произведена за ребенка старше 18 лет.

Чтобы налоговый орган не отказал в предоставлении вычета, следует внимательно относиться к выбору физкультурно-спортивной организации и оформлению документов.

(Подробнее о социальных вычетах по НДФЛ читайте в статьях «Как вернуть потраченные на обучение и лечение деньги» и «Как сэкономить на лекарствах». О тонкостях предоставления имущественного налогового вычета – в статье «Как вернуть потраченные на покупку недвижимости деньги?». В статье «Налоговые льготы для семей с детьми» – о вычетах по земельному налогу и налогу на имущество физлиц. Спорные вопросы получения налоговых вычетов разъяснены в статье «Важные разъяснения ФНС о налогообложении доходов физлиц».

О том, как владельцу индивидуального инвестиционного счета получить налоговый вычет, читайте в статье «Обычный брокерский счет или ИИС: как преумножить свои сбережения?». Об инвестиционном налоговом вычете для компаний-налогоплательщиков – в статье «Налог на прибыль: нововведения 2021 года».

Источник

Что известно про налоговый вычет за спорт и фитнес: основные условия

В списке расходов, которые подходят для налогового вычета и возврата НДФЛ, случилось пополнение: добавились физкультурно-оздоровительные услуги. Стоимость абонементов в фитнес-клубы , спортивных секций, персональных тренировок, йоги и бассейна теоретически может снизиться на 13%. Потому что часть затрат можно будет возместить из бюджета с помощью социального вычета.

Радоваться пока рано: у этого вычета все еще слишком много неизвестных. А использовать его можно не раньше 2022 года.

Что это за вычет

Налоговые вычеты предоставляются за расходы на какие-то полезные с точки зрения государства цели. Они уменьшают налоговую базу при расчете НДФЛ, а образовавшуюся при этом переплату можно вернуть из бюджета. Если налог только начисляется, но не уплачен, сумма станет меньше — получится экономия.

Есть разные виды вычетов: имущественные, социальные, инвестиционные, стандартные, профессиональные. Новый закон коснулся группы социальных налоговых вычетов. До изменений она объединяла такие статьи расходов:

1. Образование.
2. Медицинские услуги.
3. ДМС.
4. Страхование жизни.
5. Пенсионные взносы и страхование.
6. Благотворительность.
7. Оценка квалификации.

Теперь в этом списке появятся еще и физкультурно-оздоровительные услуги.

То есть расходы на них будут уменьшать налоговую базу — и появится шанс вернуть из бюджета немного денег за занятия спортом.

Кто получит вычет за спорт

Вернуть или уменьшить НДФЛ за физкультурные услуги можно при таких условиях:

1. Оплачены физкультурно-оздоровительные услуги за себя или своих детей до 18 лет. О супруге, родителях, братьях и сестрах, как в случае с другими расходами, речи не идет.
2. Услуга входит в перечень, который утвердит правительство. Его пока нет.
3. Для организации или ИП, который оказывает услуги, это основная деятельность.
4. Организация или ИП входит в перечень Минспорта. Он появится до 1 декабря 2021 года.

Должны соблюдаться и общие условия для вычета: его заявляет резидент РФ, который платит НДФЛ по ставке 13%. Например, ИП на упрощенке и самозанятые без дополнительных доходов не смогут вернуть налог таким способом.

Какие расходы подходят для вычета

В налоговом кодексе будет только общий термин — физкультурно-оздоровительные услуги. А какие именно — это еще предстоит решить правительству. Есть время до 2022 года.

Может быть, в список войдут групповые занятия в фитнес-клубах , абонементы в тренажерные залы и бассейны. А индивидуальные тренировки или уроки йоги могут не войти. Пока это просто предположения. Как с медициной: установка пломбы подходит для вычета, а платная палата в стационаре — нет. Нужно ждать перечня.

Т⁠—⁠Ж теперь в приложении

Где можно платить за спорт ради вычета

Пока понятно, что у организаций и ИП, оказывающих услуги, основной ОКВЭД должен быть связан со спортом. Совсем не обязательно у вашего фитнес-клуба именно так. Он может иметь основной код вида деятельности, связанный с красотой, медициной или гостиничными услугами. Тогда расходы не подойдут для вычета.

Еще организация должна быть в списке Минспорта. Туда предстоит как-то попасть — скорее всего, придется подтверждать соответствие каким-то требованиям. И тоже не факт, что ваш любимый фитнес-клуб это сделает. Но нет в списке Минспорта — нет и вычета за спорт.

Могут возникнуть проблемы и с набором услуг. Если в абонемент входят тренировки, массаж и сауна, запросто может оказаться, что для вычета подойдут только тренировки и надо как-то разделить расходы. Как с детскими садами и лекарствами: попробуйте оформить вычет за образовательные услуги или получить рецепт на мазь для суставов. Проще отказаться от вычета.

Возможно, все будет легко и удобно: организации попадут в список Минспорта по одной электронной заявке, для подтверждения расходов хватит чека, а в перечень оздоровительных услуг войдет массаж улитками и танцы на пилоне. Пока ждем.

Сколько денег можно вернуть при оплате фитнеса

Сумма к возврату составит 13% от расходов — с учетом годового лимита.

Расходы на физкультурно-образовательные услуги войдут в максимальную сумму социального вычета. Она составляет 120 000 Р в год, и пока разговоров об увеличении лимита нет.

То есть расходы на свое обучение и образование братьев и сестер, медицинские услуги для себя и членов семьи, страхование, пенсионные взносы и абонемент в фитнес-клуб позволят вернуть максимум 15 600 Р за год: 120 000 Р × 13%.

Например, абонемент на групповые занятия фитнесом стоит 16 000 Р . НДФЛ к возврату — 2080 Р . Если в том же году уплачено 30 000 Р за обучение в автошколе и 45 000 Р за лечение зубов, общая сумма вычета составит 91 000 Р , а вернуть получится 11 830 Р налога.

Но если в том же году заплатить еще и 60 000 Р за персональные тренировки по боксу для ребенка, вернуть можно будет только 15 600 Р . Хоть общая сумма расходов и составит 151 000 Р , к вычету принимается не более 120 000 Р .

Когда можно вернуть налог за спорт

Этот вычет будет применяться только с 2022 года. То есть НДФЛ получится вернуть при оплате фитнеса в 2022 году и позднее. При покупке абонемента в 2021 году вернуть налог нельзя — даже если заплатить за год вперед. Важен не период занятий, а дата оплаты.

При оплате спортивных услуг в 2022 году налог можно будет вернуть практически сразу — через работодателя. Или по окончании года — с помощью декларации.

Никакие спортивные расходы до 1 января 2022 года для вычета использовать точно не получится.

Если купить абонемент и не ходить на тренировки

Для этого вычета важна оплата. Ходите вы на тренировки или нет — проверять никто не будет. Налоговой не так уж важно, удалось ли налогоплательщику похудеть, накачать мышцы или научиться плавать брассом. Главное — потратиться на что-то полезное.

Это как с учебой: можно оплатить занятия в автошколе, но не закончить ее — и все равно получить вычет.

Источник

Налоговый вычет за фитнес, бассейн и тренажерку в 2021 — Когда и как получить? Объясняю

В России появится налоговый вычет за фитнес . Соответствующий законопроект уже прошел второе чтение в Госдуме, а окончательное его принятие планируется в ближайшее время. Разбираемся, кто сможет воспользоваться преференцией и когда.

Возможно ли получить налоговый вычет за фитнес в 2021 году?

Вопросы о том, возможно ли оформить налоговый вычет за фитнес в 2021 году стали возникать сразу после появления новости о принятии законопроекта об этой преференции. Но пока закон еще окончательно не утвержден и воспользоваться этой возможностью нельзя.

Несмотря на отсутствие окончательной версии документа. Уже можно однозначно сказать, что вычет за расходы на фитнес в 2020 году ждать не стоит и откладывать из-за его ожидания подачу декларации 3–НФДЛ нет смысла.

Закон о налоговом вычете за фитнес, тренажерку и бассейн

Законопроект 1048793-7, предусматривающий возможность вернуть подоходный налог за фитнес , был внесен в Госдуму в ноябре 2020 года. В первом чтении он был принят 26 января 2021 года, а до 24 февраля принимались поправки к нему.

Рассмотрение закона во втором чтении запланировано на 23.03.2021. С большой долей вероятности он будет утвержден как Госдумой, так и Советом Федерации без особых задержек. Но во время рассмотрения в него могут быть внесены существенные изменения.

Условия для оформления и необходимые документы

Получить вычет будет возможно при условии наличия уплаченного НДФЛ и расходов на фитнес, подтвержденных документально, бассейн и другие аналогичные нужды. При этом заниматься нужно будет в организациях, список которых будет утвержден Минспортом.

Необходимые документы для получения вычета

• декларация 3–НДФЛ;
• справки 2–НДФЛ;
• договор на услуги;
• чеки (квитанции) на оплату услуг.

Планируется, что включат преференцию за услуги, связанные с физической культурой, в категорию социальных вычетов. При этом их общая сумма останется неизменной — 120 тысяч рублей. В нее же входят вычеты за лечение, благотворительность и обучение.

Когда можно получить налоговый вычет?

Первоначальная версия законопроекта предусматривала, что вычет можно будет получить по расходам, совершенным в 2022 году. Это значит, что оформить и получить деньги назад можно было бы только 2023 году.

Ко второму чтению появились инициативы по изменению даты вступления закона в силу и не исключено, что его распространят на расходы, сделанные в 2021 году. То есть, за купленный в этом году абонемент на фитнес, в 2022 году можно получить налоговый вычет.

Кому будет доступен налоговый вычет за фитнес?

Рассматриваемый Госдумой законопроект не уточняет, кто может получить налоговый вычет за фитнес, бассейн или тренажерку . А это значит, что преференция будет доступна всем плательщикам НДФЛ:

• наемным сотрудникам;
• муниципальным и госслужащим;
• предпринимателям на ОСН и т. д.

При этом вернуть налог можно будет только за период, когда он оплачивался и в размере не больше уплаченной суммы.

Как можно будет оформить возврат НДФЛ за фитнес и бассейн

Планируется, что возврат НДФЛ за фитнес или бассейн будет происходить по стандартной схеме. Это значит, что налогоплательщику будет необходимо подать заявление, декларацию 3–НДФЛ и подтверждающие документы. Если будет заявляться только возврат, то подавать декларацию будет можно в течение всего года, следующего за тем, в котором были расходы.

Подать декларацию в ФНС можно лично или по почте. Но удобней сделать это онлайн. Для этого достаточно выполнить следующие действия:

1. Перейти на сайт налоговой службы и выбрать раздел «Личный кабинет физического лица». Даже если документы подаются ИП, их нужно отправлять как простое физическое лицо.
2. Выполнить вход в ЛК. Для этого можно воспользоваться логином и паролем, полученными в налоговой, электронной подписью или учетной записью ЕСИА (Госуслуги).
3. Открыть раздел «Подача декларации 3–НДФЛ». Он доступен через вкладку «Жизненные ситуации».
4. Заполнить декларацию в форме на сайте. Можно также загрузить готовый документ, подготовленный в специальной программе «Декларация». Ссылка на ее загрузку присутствует в разделе «Подача декларации 3–НДФЛ» ЛК ФНС.
5. Подписать и отправить декларацию. Электронную подпись отдельно заказывать необязательно, ее можно сгенерировать непосредственно в ЛК. К декларации нужно приложить заявление и все документы, подтверждающие документы в виде сканов.

Проверка декларации может длиться до 3 месяцев. Если по ее результатам ее будет принято положительное решение, возврат средств произойдет в течение 1 месяца.

Налоговый вычет за фитнес пока еще не введен официально. Но то, что он появиться уже не вызывает сомнений. Оформить его смогут все плательщики НДФЛ, имеющие подтвержденные расходы на услуги, связанные с физической культурой. Пока остается только вопрос, с кого точно времени начнет применяться эта преференция.

Источник