Можно ли вернуть ндфл за бассейн ребенка

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет за бассейн

Если Вы или Ваш ребенок посещает бассейн платно, то Вас может интересовать вопрос, можно ли вернуть часть потраченных денег, оформив налоговый вычет за бассейн.

Можно ли получить налоговый вычет за бассейн (ребенку, взрослому)

Среди прочих вычетов в настоящий момент статьей 219 Налогового кодекса РФ предусмотрено получение социального налогового вычета:

Возврат налога за учебу возможен при обучении самого налогоплательщика, опекаемого подопечного, а также за обучение некоторых родственников:

Вычет за обучение супруга Налоговым кодексом пока не предусмотрен.

Возврат налога за медицинские услуги можно получить при оплате лечения самого налогоплательщика, а также при лечении некоторых его родственников и членов семьи:

Возможность оформления налогового вычета за бассейн зависит от цели его посещения, а также от наличия у бассейна необходимых документов.

Налоговый вычет за бассейн ребенку

Если Ваш ребенок учится плаванию, то для возврата налога за бассейн ребенка необходимо наличие у бассейна лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения (Письмо Минфина РФ от 24.11.2017 № 03-04-05/77906)

Таким образом, если сын или дочь учится плавать, то ответ на вопрос «можно ли получить налоговый вычет за бассейн ребенку» зависит от наличия у него лицензии на осуществление образовательной деятельности. При наличии лицензии, Вы сможете получить налоговый вычет за обучение плаванию в бассейне. Подробнее о возврате НДФЛ за обучение ребенка, о других необходимых документах можно прочитать здесь.

В настоящий момент за посещение бассейна можно получить вычет только в рамках оказания медицинских или образовательных услуг

Налоговый вычет за бассейн при медицинских показаниях

Если Вам или Вашему ребенку, супругу, родителям назначено лечебное плавание или лечебная физкультура (посещение бассейна связано с медицинскими показаниями), то у Вас появляется возможность оформить налоговый вычет за посещение бассейна как за медицинские услуги. Однако в этом случае у бассейна должна быть лицензия на осуществление медицинской деятельности. И для возврата налога за бассейн Вы должны получить справку об оплате медицинских услуг.

Возврата НДФЛ за бассейн: что будет потом

Таким образом, если Вы или Ваш родственник не обучаетесь плаванию и не лечитесь, а ходите в бассейн для занятий спортом, то в настоящий момент вернуть 13 % за бассейн Вы не сможете. Но в недалеком будущем (в 2022 году) вступят в силу поправки в Налоговый кодекс, позволяющие оформить вычет за спорт, в том числе возмещение налога за бассейн.

На сегодняшний день получить налоговый вычет за бассейн можно только при обучении плаванию и за лечебное плавание при наличии у бассейна соответствующих лицензий.

Источник

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет за спортивную секцию ребенка

Если Ваш ребенок платно занимается спортом, то Вы вправе получить налоговый вычет за спортивную секцию ребенка, возместив часть потраченных средств. Из публикации Вы узнаете, как получить налоговый вычет за занятия спортом ребенка, какие документы понадобятся и сколько можно вернуть за детские тренировки.

Можно ли получить налоговый вычет за спортивные секции ребенка?

Федеральный закон от 05.04.2021 № 88-ФЗ вносит изменения в статью 219 Налогового кодекса РФ, посвященную социальным налоговым вычетам, и позволяет оформить налоговый вычет за занятия спортом. Можно ли вернуть налог за занятия спортом ребенка? Да, это возможно. Согласно п. 7 ст. 219 НК РФ при определении размера налоговых баз по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за счет собственных средств за физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные ему, его детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет физкультурно-спортивными организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности. Данное положение вступает в силу с 2022 года.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за спортивные секции ребенка?

Количество раз оформления налогового вычета за детский спорт законом не ограничивается (в отличие от, например, налогового вычета по процентам ипотечного кредита). И если Ваш ребенок платно занимается спортом, фитнесом на протяжении нескольких лет, то при соблюдении необходимых условий Вы вправе вернуть налог за каждый год тренировок.

Сколько можно вернуть за спортивные секции ребенка?

Налоговый вычет за занятия спортом ребенка предоставляется в размере расходов на детский спорт с учетом ограничения на календарный год, установленного в законе. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налоговую базу для расчета подоходного налога. На руки Вы получите 13 % от суммы налогового вычета за детские тренировки (но не более предельной суммы за год). Сумма налогового вычета за детский спорт ограничена лимитом 120 тыс. руб. за календарный год – вернуть можно не более 15600 руб. в год. При расчете суммы возврата НДФЛ за спортивные секции ребенка необходимо учитывать, что:

• не удастся вернуть налога больше, чем было удержано с Вашего дохода за год, в котором были оплачены детские тренировки,
• лимит 120 тыс. руб. за год является общим для налоговых вычетов за занятия спортом детей, лечение, ДМС, покупку лекарств, собственное обучение, обучение брата/сестры, страхование жизни и по другим расходам в соответствии с п. 2 ст. 219 НК РФ.

Условия для возмещения НДФЛ за спортивные секции ребенка

Для получения налогового вычета за детский спорт необходимо выполнение следующих условий:

• в год оплаты спортивных секций у одного или обоих родителей был определенный доход, облагаемый по ставке 13 % (например, официальная заработная плата);
• на момент оплаты детских тренировок ребенку не исполнилось 18 лет;
• ребенок может быть родным, а также усыновленным или под опекой;
• физкультурно-оздоровительные услуги детям были оказаны физкультурно-спортивными организациями, ИП, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности;
• физкультурно-оздоровительные услуги включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством Российской Федерации;
• физкультурно-спортивная организация, индивидуальный предприниматель включены в перечень физкультурно-спортивных организаций, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности (сформированный на соответствующий налоговый период);
• в налоговую инспекцию предоставлены все необходимые документы для получения налогового вычета на фитнес для детей;
• не прошел так называемый срок давности для получения налогового вычета.

Может ли налоговый вычет за занятия спортом ребенка получить его бабушка, дедушка, брат, сестра?

Вычет за детский спорт может получить один из родителей или оба родителя (по разным расходам). Бабушки, дедушки, тети, дяди и другие родственники получить вычет за тренировки ребенка не могут. Вернуть налог за детские занятия спортом вправе также усыновители или опекуны ребенка.

Срок давности налогового вычета за спортивные секции ребенка

Срок обращения за возвратом налога за занятия спортом детей составляет три года (изменения в Налоговом кодексе РФ, посвященные налоговому вычету за детский спорт, вступают в силу с 2022 года). Вернуть налог по расходам на спортивные занятия ребенка, оплаченным в 2022 году, можно будет или в 2023 или в 2024 или в 2025 гг.

Как получить налоговый вычет за занятия спортом ребенка

Существует два способа получения налогового вычета за спортивные секции ребенка:

1. Через налоговую инспекцию. Документы, в том числе декларация по форме 3 НДФЛ, предоставляются в ИФНС по окончании года, в котором были оплачены детские тренировки. Документы можно предоставить в ИФНС, МФЦ лично или через представителя (по доверенности), через электронный сервис налоговой, отправить по почте с описью вложения. После подачи документов начнется камеральная проверка, длительность которой ограничена определенным сроком. После окончания проверки и подтверждения права на вычет деньги будут перечислены на Ваш расчетный счет.
2. Через работодателя. Можно получить вычет за детский спорт уже в год оплаты тренировок – из заработной платы перестанут удерживать НДФЛ. В ИФНС также придется обращаться, но не нужно будет заполнять декларацию 3 НДФЛ. У этого способа возврата денег за детские занятия спортом есть некоторые недостатки.

Документы на налоговый вычет за спортивные секции ребенка

Обязательным условием получения социального налогового вычета за детский спорт через налоговую инспекцию является предоставление в ИФНС правильно оформленных документов по списку. Определимся, какие документы нужны для возврата налога за занятия спортом ребенка:

1. налоговая декларация 3 НДФЛ (заполняется самостоятельно);
2. договор на оказание физкультурно-оздоровительных услуг ребенку (копия);
3. кассовые чеки (копия) для подтверждения расходов на детский спорт;
4. свидетельство о рождении сына или дочери (копия);
5. свидетельство о браке (если тренировки ребенка оплачивал супруг);
6. справка о доходах 2 НДФЛ (можно получить на работе);
7. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег). С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации;
8. может понадобиться копия паспорта (для налогоплательщика), ИНН.

В налоговой инспекции могут запросить оригиналы документов для проверки.

Налоговый вычет за занятия спортом ребенка: на кого оформлять договор?

Вернуть налог за детские спортивные секции может любой из родителей, а также они оба (по разным расходам). При этом, если родители в браке, для возмещения НДФЛ неважно на кого оформлен договор на оказание физкультурно-оздоровительных услуг. Основание: имущество, нажитое супругами во время брака, является совместной собственностью супругов. Поэтому у мужа есть право сделать возврат НДФЛ за занятия спорта ребенка, если договор оформлен на жену и наоборот. Это может быть актуально, если договор на физкультурно-оздоровительные услуги для ребенка оформлен на жену, которая находится в декрете. В данном случае возместить 13 % может супруг, отец ребенка (брак должен быть официально зарегистрирован).

Налоговый вычет за занятия спортом двух детей

Налогоплательщик вправе оформить налоговый вычет за спортивные секции двух или трех своих детей (всех своих детей). Однако следует учитывать, что лимит 120 тыс. руб. за год установлен на одного налогоплательщика и сумма лимита не увеличивается в зависимости от количества детей, за тренировки которых налогоплательщик собирается вернуть налог. Если Вы «не укладываетесь» в лимит, то получить налоговый вычет за детские тренировки может Ваш супруг/супруга (второй родитель) при наличии облагаемых по ставке 13 % доходов.

Итак, при соблюдении необходимых условий родители могут оформить налоговый вычет за спортивную секцию ребенка и вернуть 13 % от потраченных средств на детский спорт (с учетом установленного в законе ограничения). Для возврата налога за занятия спортом ребенка необходимо наличие в год оплаты детских тренировок облагаемых по ставке 13 % доходов, а также выполнения других определенных законом условий.

Источник

«Спортивный» налоговый вычет

Государство будет возвращать 13% от стоимости абонементов в фитнес-центры и бассейны. Как выбрать спортивную секцию, чтобы не отказали в вычете, и когда можно будет получить деньги?

По словам министра здравоохранения Михаила Мурашко, те, кто внимательно относится к своему здоровью и физической форме, легче переносят коронавирусную инфекцию и быстрее возвращаются к прежнему образу жизни. Однако, по статистике, россияне не уделяют должного внимания занятиям спортом. Ранее в Минфине подчеркивали, что вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги будет содействовать увеличению числа граждан, занимающихся физкультурой.

5 апреля 2021 г. президент Владимир Путин подписал Федеральный закон № 88-ФЗ «О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации в части предоставления социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за оказанные ему физкультурно-оздоровительные услуги». Согласно этому закону государство будет возвращать 13% от стоимости абонементов в фитнес-центры и бассейны.

Какие налоговые вычеты доступны россиянам?

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу. Вычет позволяет либо платить меньший налог, либо вернуть ранее уплаченный налог. А значит, на вычет вправе претендовать только те лица, которые платят НДФЛ. Налоговый вычет подразумевает возврат 13% от суммы доходов, предусмотренной законом.

Налоговым кодексом РФ предусмотрены пять налоговых вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные вычеты.

Социальные налоговые вычеты включают вычеты по расходам на благотворительность, обучение, лечение и покупку медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, а также по расходам на накопительную часть трудовой пенсии. Вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги дополнит перечень социальных налоговых вычетов.

Каким будет размер вычета?

Социальные налоговые вычеты (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. в совокупности за налоговый период (календарный год). Налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах будут учитываться в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

Таким образом, максимальный социальный вычет может составить 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%).

Кто вправе рассчитывать на новый вычет и можно ли его получить, если спортом занимаются дети?

Получить вычет сможет человек, заключивший договор с физкультурно-спортивной организацией или индивидуальным предпринимателем на оказание физкультурно-оздоровительных услуг. Как следует из текста закона, претендовать на вычет налогоплательщик может и в том случае, когда физкультурой занимаются его несовершеннолетние дети (в том числе усыновленные), а также несовершеннолетние подопечные.

Как получить вычет?

Заявить вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно, подав налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по итогам года, в котором были понесены эти расходы. Также налогоплательщик может получить вычет у своего работодателя в течение соответствующего года при обращении с письменным заявлением.

Для подтверждения права на вычет необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы: копию договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассовый чек, выданный на бумажном носителе или направленный в электронной форме.

Как выбрать физкультурно-оздоровительную организацию, чтобы потом можно было получить вычет?

Вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги предоставляется, только если на дату фактически произведенных налогоплательщиком расходов:

• оплаченные услуги включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством РФ;
• выбранная физкультурно-спортивная организация (индивидуальный предприниматель) включена в рассчитанный на соответствующий налоговый период перечень организаций (ИП), осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности. Перечень будет ежегодно формировать Минспорт на очередной год не позднее 1 декабря. Первый перечень будет сформирован не позднее 1 декабря 2021 г. и размещен на официальном сайте Минспорта.

Когда можно будет получить новый вычет?

Закон вступает в силу по истечении месяца со дня его официального опубликования, но не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц. То есть закон вступит в силу 1 января 2022 г.

Налоговая декларация подается налогоплательщиком не позднее 30 апреля 2023 г. Следовательно, получить налоговый вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно будет лишь в 2023 г. А в случае обращения к работодателю налоговый вычет может быть получен начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился за его получением.

В каком случае в предоставлении вычета откажут?

В предоставлении вычета могут отказать при несоблюдении ранее упомянутых условий:

• не подтверждены понесенные налогоплательщиком расходы, т.е. нет договора с физкультурно-спортивной организацией (индивидуальным предпринимателем) и кассового чека;
• договор заключен с лицом, не отвечающим требованиям закона, т.е. не включенным в ежегодный перечень Минспорта;
• услуги, оказываемые по договору, не включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утвержденный Правительством РФ;
• оплата произведена за ребенка старше 18 лет.

Чтобы налоговый орган не отказал в предоставлении вычета, следует внимательно относиться к выбору физкультурно-спортивной организации и оформлению документов.

(Подробнее о социальных вычетах по НДФЛ читайте в статьях «Как вернуть потраченные на обучение и лечение деньги» и «Как сэкономить на лекарствах». О тонкостях предоставления имущественного налогового вычета – в статье «Как вернуть потраченные на покупку недвижимости деньги?». В статье «Налоговые льготы для семей с детьми» – о вычетах по земельному налогу и налогу на имущество физлиц. Спорные вопросы получения налоговых вычетов разъяснены в статье «Важные разъяснения ФНС о налогообложении доходов физлиц».

О том, как владельцу индивидуального инвестиционного счета получить налоговый вычет, читайте в статье «Обычный брокерский счет или ИИС: как преумножить свои сбережения?». Об инвестиционном налоговом вычете для компаний-налогоплательщиков – в статье «Налог на прибыль: нововведения 2021 года».

Источник