Можно ли получить налоговый вычет за бассейн ребенка

«Спортивный» налоговый вычет

Государство будет возвращать 13% от стоимости абонементов в фитнес-центры и бассейны. Как выбрать спортивную секцию, чтобы не отказали в вычете, и когда можно будет получить деньги?

По словам министра здравоохранения Михаила Мурашко, те, кто внимательно относится к своему здоровью и физической форме, легче переносят коронавирусную инфекцию и быстрее возвращаются к прежнему образу жизни. Однако, по статистике, россияне не уделяют должного внимания занятиям спортом. Ранее в Минфине подчеркивали, что вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги будет содействовать увеличению числа граждан, занимающихся физкультурой.

5 апреля 2021 г. президент Владимир Путин подписал Федеральный закон № 88-ФЗ «О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации в части предоставления социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за оказанные ему физкультурно-оздоровительные услуги». Согласно этому закону государство будет возвращать 13% от стоимости абонементов в фитнес-центры и бассейны.

Какие налоговые вычеты доступны россиянам?

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу. Вычет позволяет либо платить меньший налог, либо вернуть ранее уплаченный налог. А значит, на вычет вправе претендовать только те лица, которые платят НДФЛ. Налоговый вычет подразумевает возврат 13% от суммы доходов, предусмотренной законом.

Налоговым кодексом РФ предусмотрены пять налоговых вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные вычеты.

Социальные налоговые вычеты включают вычеты по расходам на благотворительность, обучение, лечение и покупку медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, а также по расходам на накопительную часть трудовой пенсии. Вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги дополнит перечень социальных налоговых вычетов.

Каким будет размер вычета?

Социальные налоговые вычеты (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. в совокупности за налоговый период (календарный год). Налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах будут учитываться в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

Таким образом, максимальный социальный вычет может составить 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%).

Кто вправе рассчитывать на новый вычет и можно ли его получить, если спортом занимаются дети?

Получить вычет сможет человек, заключивший договор с физкультурно-спортивной организацией или индивидуальным предпринимателем на оказание физкультурно-оздоровительных услуг. Как следует из текста закона, претендовать на вычет налогоплательщик может и в том случае, когда физкультурой занимаются его несовершеннолетние дети (в том числе усыновленные), а также несовершеннолетние подопечные.

Как получить вычет?

Заявить вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно, подав налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по итогам года, в котором были понесены эти расходы. Также налогоплательщик может получить вычет у своего работодателя в течение соответствующего года при обращении с письменным заявлением.

Для подтверждения права на вычет необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы: копию договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассовый чек, выданный на бумажном носителе или направленный в электронной форме.

Как выбрать физкультурно-оздоровительную организацию, чтобы потом можно было получить вычет?

Вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги предоставляется, только если на дату фактически произведенных налогоплательщиком расходов:

• оплаченные услуги включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством РФ;
• выбранная физкультурно-спортивная организация (индивидуальный предприниматель) включена в рассчитанный на соответствующий налоговый период перечень организаций (ИП), осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности. Перечень будет ежегодно формировать Минспорт на очередной год не позднее 1 декабря. Первый перечень будет сформирован не позднее 1 декабря 2021 г. и размещен на официальном сайте Минспорта.

Когда можно будет получить новый вычет?

Закон вступает в силу по истечении месяца со дня его официального опубликования, но не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц. То есть закон вступит в силу 1 января 2022 г.

Налоговая декларация подается налогоплательщиком не позднее 30 апреля 2023 г. Следовательно, получить налоговый вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно будет лишь в 2023 г. А в случае обращения к работодателю налоговый вычет может быть получен начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился за его получением.

В каком случае в предоставлении вычета откажут?

В предоставлении вычета могут отказать при несоблюдении ранее упомянутых условий:

• не подтверждены понесенные налогоплательщиком расходы, т.е. нет договора с физкультурно-спортивной организацией (индивидуальным предпринимателем) и кассового чека;
• договор заключен с лицом, не отвечающим требованиям закона, т.е. не включенным в ежегодный перечень Минспорта;
• услуги, оказываемые по договору, не включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утвержденный Правительством РФ;
• оплата произведена за ребенка старше 18 лет.

Чтобы налоговый орган не отказал в предоставлении вычета, следует внимательно относиться к выбору физкультурно-спортивной организации и оформлению документов.

(Подробнее о социальных вычетах по НДФЛ читайте в статьях «Как вернуть потраченные на обучение и лечение деньги» и «Как сэкономить на лекарствах». О тонкостях предоставления имущественного налогового вычета – в статье «Как вернуть потраченные на покупку недвижимости деньги?». В статье «Налоговые льготы для семей с детьми» – о вычетах по земельному налогу и налогу на имущество физлиц. Спорные вопросы получения налоговых вычетов разъяснены в статье «Важные разъяснения ФНС о налогообложении доходов физлиц».

О том, как владельцу индивидуального инвестиционного счета получить налоговый вычет, читайте в статье «Обычный брокерский счет или ИИС: как преумножить свои сбережения?». Об инвестиционном налоговом вычете для компаний-налогоплательщиков – в статье «Налог на прибыль: нововведения 2021 года».

Источник

Родители могут получить деньги от государства на спорт для детей

Фото © ТАСС / Валерий Шарифулин

Родители, которые оплачивают занятия спортом своих детей, могут получить право на налоговый вычет. Об этом говорится в разработанном Минфином законопроекте, который ведомство выложило на портале официальной информации. В том, как можно будет получить деньги от государства, разобрался Лайф.

Ввести налоговые вычеты на спортивные расходы ещё в 2018 году поручал президент Владимир Путин. Кроме того, задача по более активному развитию физкультуры и спорта включена в нацпроект «Демография». Правда, два года назад речь шла о возможных налоговых послаблениях для всех россиян, которые тратят своё время и деньги на занятия спортом, но в настоящее время в законопроекте предусматривается только возврат части оплаты, внесённой за занятия детей до 18 лет.

Сколько можно получить

Сейчас бесплатные спортивные секции в России стали редкостью, родителям приходится не только оплачивать часы тренировок, но и в некоторых случаях, в зависимости от вида спорта, приобретать необходимую экипировку, цена на которую почти такая же, как для взрослых спортсменов. Если законопроект примут в нынешнем виде, то родители и законные представители, которые оплачивают занятия своих детей, получат право ежегодно пользоваться налоговым вычетом за спортивную подготовку ребёнка — 50 000 рублей.

Банки теперь автоматически передают ваши секреты ФНС. Чем это грозит?

Увы, указанное значение не равняется той сумме, которую может вернуть государство. Налоговый вычет — это общая сумма расходов (она может быть и больше, и меньше), а возврату подлежит только 13% от подтверждённых затрат на подготовку. То есть, если родитель сумел доказать, что потратил 50 тысяч рублей и более, ему вернут 6500 рублей (13% от 50 тысяч), если расходы были меньше, то и сумма налогового возврата будет ниже.

И надо ещё учесть, что претендовать на выплату могут только те, кто в течение года официально уплачивал подоходный налог. Если же родитель получал зарплату в конверте и налогов его работодатель не платил, то и вычет не положен.

Когда начнут выплачивать

Когда и как банк заблокирует вашу карту. Новые правила

Закон ещё не принят, конкретной даты, когда его подпишет президент, пока нет. Впереди ещё три чтения в Думе, в процессе которых в законопроект вполне могут внести изменения — как в части суммы, от которой считают выплаты, так и в части того, кто может на эти выплаты претендовать.

Поскольку инициатива по выплатам заявлена как помощь в привлечении детей к занятиям спортом и в развитии организаций спортивной подготовки, скорее всего, откладывать в долгий ящик это предложение не будут. С высокой долей вероятности проект могут принять до конца года, а вступит он в силу уже начиная со следующего.

Источник

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет за спортивную секцию ребенка

Если Ваш ребенок платно занимается спортом, то Вы вправе получить налоговый вычет за спортивную секцию ребенка, возместив часть потраченных средств. Из публикации Вы узнаете, как получить налоговый вычет за занятия спортом ребенка, какие документы понадобятся и сколько можно вернуть за детские тренировки.

Можно ли получить налоговый вычет за спортивные секции ребенка?

Федеральный закон от 05.04.2021 № 88-ФЗ вносит изменения в статью 219 Налогового кодекса РФ, посвященную социальным налоговым вычетам, и позволяет оформить налоговый вычет за занятия спортом. Можно ли вернуть налог за занятия спортом ребенка? Да, это возможно. Согласно п. 7 ст. 219 НК РФ при определении размера налоговых баз по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за счет собственных средств за физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные ему, его детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет физкультурно-спортивными организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности. Данное положение вступает в силу с 2022 года.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за спортивные секции ребенка?

Количество раз оформления налогового вычета за детский спорт законом не ограничивается (в отличие от, например, налогового вычета по процентам ипотечного кредита). И если Ваш ребенок платно занимается спортом, фитнесом на протяжении нескольких лет, то при соблюдении необходимых условий Вы вправе вернуть налог за каждый год тренировок.

Сколько можно вернуть за спортивные секции ребенка?

Налоговый вычет за занятия спортом ребенка предоставляется в размере расходов на детский спорт с учетом ограничения на календарный год, установленного в законе. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налоговую базу для расчета подоходного налога. На руки Вы получите 13 % от суммы налогового вычета за детские тренировки (но не более предельной суммы за год). Сумма налогового вычета за детский спорт ограничена лимитом 120 тыс. руб. за календарный год – вернуть можно не более 15600 руб. в год. При расчете суммы возврата НДФЛ за спортивные секции ребенка необходимо учитывать, что:

• не удастся вернуть налога больше, чем было удержано с Вашего дохода за год, в котором были оплачены детские тренировки,
• лимит 120 тыс. руб. за год является общим для налоговых вычетов за занятия спортом детей, лечение, ДМС, покупку лекарств, собственное обучение, обучение брата/сестры, страхование жизни и по другим расходам в соответствии с п. 2 ст. 219 НК РФ.

Условия для возмещения НДФЛ за спортивные секции ребенка

Для получения налогового вычета за детский спорт необходимо выполнение следующих условий:

• в год оплаты спортивных секций у одного или обоих родителей был определенный доход, облагаемый по ставке 13 % (например, официальная заработная плата);
• на момент оплаты детских тренировок ребенку не исполнилось 18 лет;
• ребенок может быть родным, а также усыновленным или под опекой;
• физкультурно-оздоровительные услуги детям были оказаны физкультурно-спортивными организациями, ИП, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности;
• физкультурно-оздоровительные услуги включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством Российской Федерации;
• физкультурно-спортивная организация, индивидуальный предприниматель включены в перечень физкультурно-спортивных организаций, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности (сформированный на соответствующий налоговый период);
• в налоговую инспекцию предоставлены все необходимые документы для получения налогового вычета на фитнес для детей;
• не прошел так называемый срок давности для получения налогового вычета.

Может ли налоговый вычет за занятия спортом ребенка получить его бабушка, дедушка, брат, сестра?

Вычет за детский спорт может получить один из родителей или оба родителя (по разным расходам). Бабушки, дедушки, тети, дяди и другие родственники получить вычет за тренировки ребенка не могут. Вернуть налог за детские занятия спортом вправе также усыновители или опекуны ребенка.

Срок давности налогового вычета за спортивные секции ребенка

Срок обращения за возвратом налога за занятия спортом детей составляет три года (изменения в Налоговом кодексе РФ, посвященные налоговому вычету за детский спорт, вступают в силу с 2022 года). Вернуть налог по расходам на спортивные занятия ребенка, оплаченным в 2022 году, можно будет или в 2023 или в 2024 или в 2025 гг.

Как получить налоговый вычет за занятия спортом ребенка

Существует два способа получения налогового вычета за спортивные секции ребенка:

1. Через налоговую инспекцию. Документы, в том числе декларация по форме 3 НДФЛ, предоставляются в ИФНС по окончании года, в котором были оплачены детские тренировки. Документы можно предоставить в ИФНС, МФЦ лично или через представителя (по доверенности), через электронный сервис налоговой, отправить по почте с описью вложения. После подачи документов начнется камеральная проверка, длительность которой ограничена определенным сроком. После окончания проверки и подтверждения права на вычет деньги будут перечислены на Ваш расчетный счет.
2. Через работодателя. Можно получить вычет за детский спорт уже в год оплаты тренировок – из заработной платы перестанут удерживать НДФЛ. В ИФНС также придется обращаться, но не нужно будет заполнять декларацию 3 НДФЛ. У этого способа возврата денег за детские занятия спортом есть некоторые недостатки.

Документы на налоговый вычет за спортивные секции ребенка

Обязательным условием получения социального налогового вычета за детский спорт через налоговую инспекцию является предоставление в ИФНС правильно оформленных документов по списку. Определимся, какие документы нужны для возврата налога за занятия спортом ребенка:

1. налоговая декларация 3 НДФЛ (заполняется самостоятельно);
2. договор на оказание физкультурно-оздоровительных услуг ребенку (копия);
3. кассовые чеки (копия) для подтверждения расходов на детский спорт;
4. свидетельство о рождении сына или дочери (копия);
5. свидетельство о браке (если тренировки ребенка оплачивал супруг);
6. справка о доходах 2 НДФЛ (можно получить на работе);
7. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег). С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации;
8. может понадобиться копия паспорта (для налогоплательщика), ИНН.

В налоговой инспекции могут запросить оригиналы документов для проверки.

Налоговый вычет за занятия спортом ребенка: на кого оформлять договор?

Вернуть налог за детские спортивные секции может любой из родителей, а также они оба (по разным расходам). При этом, если родители в браке, для возмещения НДФЛ неважно на кого оформлен договор на оказание физкультурно-оздоровительных услуг. Основание: имущество, нажитое супругами во время брака, является совместной собственностью супругов. Поэтому у мужа есть право сделать возврат НДФЛ за занятия спорта ребенка, если договор оформлен на жену и наоборот. Это может быть актуально, если договор на физкультурно-оздоровительные услуги для ребенка оформлен на жену, которая находится в декрете. В данном случае возместить 13 % может супруг, отец ребенка (брак должен быть официально зарегистрирован).

Налоговый вычет за занятия спортом двух детей

Налогоплательщик вправе оформить налоговый вычет за спортивные секции двух или трех своих детей (всех своих детей). Однако следует учитывать, что лимит 120 тыс. руб. за год установлен на одного налогоплательщика и сумма лимита не увеличивается в зависимости от количества детей, за тренировки которых налогоплательщик собирается вернуть налог. Если Вы «не укладываетесь» в лимит, то получить налоговый вычет за детские тренировки может Ваш супруг/супруга (второй родитель) при наличии облагаемых по ставке 13 % доходов.

Итак, при соблюдении необходимых условий родители могут оформить налоговый вычет за спортивную секцию ребенка и вернуть 13 % от потраченных средств на детский спорт (с учетом установленного в законе ограничения). Для возврата налога за занятия спортом ребенка необходимо наличие в год оплаты детских тренировок облагаемых по ставке 13 % доходов, а также выполнения других определенных законом условий.

Источник