Как вернуть ндфл за бассейн ребенка

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет за бассейн

Если Вы или Ваш ребенок посещает бассейн платно, то Вас может интересовать вопрос, можно ли вернуть часть потраченных денег, оформив налоговый вычет за бассейн.

Можно ли получить налоговый вычет за бассейн (ребенку, взрослому)

Среди прочих вычетов в настоящий момент статьей 219 Налогового кодекса РФ предусмотрено получение социального налогового вычета:

Возврат налога за учебу возможен при обучении самого налогоплательщика, опекаемого подопечного, а также за обучение некоторых родственников:

Вычет за обучение супруга Налоговым кодексом пока не предусмотрен.

Возврат налога за медицинские услуги можно получить при оплате лечения самого налогоплательщика, а также при лечении некоторых его родственников и членов семьи:

Возможность оформления налогового вычета за бассейн зависит от цели его посещения, а также от наличия у бассейна необходимых документов.

Налоговый вычет за бассейн ребенку

Если Ваш ребенок учится плаванию, то для возврата налога за бассейн ребенка необходимо наличие у бассейна лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения (Письмо Минфина РФ от 24.11.2017 № 03-04-05/77906)

Таким образом, если сын или дочь учится плавать, то ответ на вопрос «можно ли получить налоговый вычет за бассейн ребенку» зависит от наличия у него лицензии на осуществление образовательной деятельности. При наличии лицензии, Вы сможете получить налоговый вычет за обучение плаванию в бассейне. Подробнее о возврате НДФЛ за обучение ребенка, о других необходимых документах можно прочитать здесь.

В настоящий момент за посещение бассейна можно получить вычет только в рамках оказания медицинских или образовательных услуг

Налоговый вычет за бассейн при медицинских показаниях

Если Вам или Вашему ребенку, супругу, родителям назначено лечебное плавание или лечебная физкультура (посещение бассейна связано с медицинскими показаниями), то у Вас появляется возможность оформить налоговый вычет за посещение бассейна как за медицинские услуги. Однако в этом случае у бассейна должна быть лицензия на осуществление медицинской деятельности. И для возврата налога за бассейн Вы должны получить справку об оплате медицинских услуг.

Возврата НДФЛ за бассейн: что будет потом

Таким образом, если Вы или Ваш родственник не обучаетесь плаванию и не лечитесь, а ходите в бассейн для занятий спортом, то в настоящий момент вернуть 13 % за бассейн Вы не сможете. Но в недалеком будущем (в 2022 году) вступят в силу поправки в Налоговый кодекс, позволяющие оформить вычет за спорт, в том числе возмещение налога за бассейн.

На сегодняшний день получить налоговый вычет за бассейн можно только при обучении плаванию и за лечебное плавание при наличии у бассейна соответствующих лицензий.

Источник

«Спортивный» налоговый вычет

Государство будет возвращать 13% от стоимости абонементов в фитнес-центры и бассейны. Как выбрать спортивную секцию, чтобы не отказали в вычете, и когда можно будет получить деньги?

По словам министра здравоохранения Михаила Мурашко, те, кто внимательно относится к своему здоровью и физической форме, легче переносят коронавирусную инфекцию и быстрее возвращаются к прежнему образу жизни. Однако, по статистике, россияне не уделяют должного внимания занятиям спортом. Ранее в Минфине подчеркивали, что вычет по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги будет содействовать увеличению числа граждан, занимающихся физкультурой.

5 апреля 2021 г. президент Владимир Путин подписал Федеральный закон № 88-ФЗ «О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации в части предоставления социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком за оказанные ему физкультурно-оздоровительные услуги». Согласно этому закону государство будет возвращать 13% от стоимости абонементов в фитнес-центры и бассейны.

Какие налоговые вычеты доступны россиянам?

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу. Вычет позволяет либо платить меньший налог, либо вернуть ранее уплаченный налог. А значит, на вычет вправе претендовать только те лица, которые платят НДФЛ. Налоговый вычет подразумевает возврат 13% от суммы доходов, предусмотренной законом.

Налоговым кодексом РФ предусмотрены пять налоговых вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные вычеты.

Социальные налоговые вычеты включают вычеты по расходам на благотворительность, обучение, лечение и покупку медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, а также по расходам на накопительную часть трудовой пенсии. Вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги дополнит перечень социальных налоговых вычетов.

Каким будет размер вычета?

Социальные налоговые вычеты (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. в совокупности за налоговый период (календарный год). Налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах будут учитываться в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

Таким образом, максимальный социальный вычет может составить 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%).

Кто вправе рассчитывать на новый вычет и можно ли его получить, если спортом занимаются дети?

Получить вычет сможет человек, заключивший договор с физкультурно-спортивной организацией или индивидуальным предпринимателем на оказание физкультурно-оздоровительных услуг. Как следует из текста закона, претендовать на вычет налогоплательщик может и в том случае, когда физкультурой занимаются его несовершеннолетние дети (в том числе усыновленные), а также несовершеннолетние подопечные.

Как получить вычет?

Заявить вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно, подав налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по итогам года, в котором были понесены эти расходы. Также налогоплательщик может получить вычет у своего работодателя в течение соответствующего года при обращении с письменным заявлением.

Для подтверждения права на вычет необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы: копию договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг и кассовый чек, выданный на бумажном носителе или направленный в электронной форме.

Как выбрать физкультурно-оздоровительную организацию, чтобы потом можно было получить вычет?

Вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги предоставляется, только если на дату фактически произведенных налогоплательщиком расходов:

• оплаченные услуги включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством РФ;
• выбранная физкультурно-спортивная организация (индивидуальный предприниматель) включена в рассчитанный на соответствующий налоговый период перечень организаций (ИП), осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности. Перечень будет ежегодно формировать Минспорт на очередной год не позднее 1 декабря. Первый перечень будет сформирован не позднее 1 декабря 2021 г. и размещен на официальном сайте Минспорта.

Когда можно будет получить новый вычет?

Закон вступает в силу по истечении месяца со дня его официального опубликования, но не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физических лиц. То есть закон вступит в силу 1 января 2022 г.

Налоговая декларация подается налогоплательщиком не позднее 30 апреля 2023 г. Следовательно, получить налоговый вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги можно будет лишь в 2023 г. А в случае обращения к работодателю налоговый вычет может быть получен начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился за его получением.

В каком случае в предоставлении вычета откажут?

В предоставлении вычета могут отказать при несоблюдении ранее упомянутых условий:

• не подтверждены понесенные налогоплательщиком расходы, т.е. нет договора с физкультурно-спортивной организацией (индивидуальным предпринимателем) и кассового чека;
• договор заключен с лицом, не отвечающим требованиям закона, т.е. не включенным в ежегодный перечень Минспорта;
• услуги, оказываемые по договору, не включены в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утвержденный Правительством РФ;
• оплата произведена за ребенка старше 18 лет.

Чтобы налоговый орган не отказал в предоставлении вычета, следует внимательно относиться к выбору физкультурно-спортивной организации и оформлению документов.

(Подробнее о социальных вычетах по НДФЛ читайте в статьях «Как вернуть потраченные на обучение и лечение деньги» и «Как сэкономить на лекарствах». О тонкостях предоставления имущественного налогового вычета – в статье «Как вернуть потраченные на покупку недвижимости деньги?». В статье «Налоговые льготы для семей с детьми» – о вычетах по земельному налогу и налогу на имущество физлиц. Спорные вопросы получения налоговых вычетов разъяснены в статье «Важные разъяснения ФНС о налогообложении доходов физлиц».

О том, как владельцу индивидуального инвестиционного счета получить налоговый вычет, читайте в статье «Обычный брокерский счет или ИИС: как преумножить свои сбережения?». Об инвестиционном налоговом вычете для компаний-налогоплательщиков – в статье «Налог на прибыль: нововведения 2021 года».

Источник

Родители могут получить деньги от государства на спорт для детей

Фото © ТАСС / Валерий Шарифулин

Родители, которые оплачивают занятия спортом своих детей, могут получить право на налоговый вычет. Об этом говорится в разработанном Минфином законопроекте, который ведомство выложило на портале официальной информации. В том, как можно будет получить деньги от государства, разобрался Лайф.

Ввести налоговые вычеты на спортивные расходы ещё в 2018 году поручал президент Владимир Путин. Кроме того, задача по более активному развитию физкультуры и спорта включена в нацпроект «Демография». Правда, два года назад речь шла о возможных налоговых послаблениях для всех россиян, которые тратят своё время и деньги на занятия спортом, но в настоящее время в законопроекте предусматривается только возврат части оплаты, внесённой за занятия детей до 18 лет.

Сколько можно получить

Сейчас бесплатные спортивные секции в России стали редкостью, родителям приходится не только оплачивать часы тренировок, но и в некоторых случаях, в зависимости от вида спорта, приобретать необходимую экипировку, цена на которую почти такая же, как для взрослых спортсменов. Если законопроект примут в нынешнем виде, то родители и законные представители, которые оплачивают занятия своих детей, получат право ежегодно пользоваться налоговым вычетом за спортивную подготовку ребёнка — 50 000 рублей.

Банки теперь автоматически передают ваши секреты ФНС. Чем это грозит?

Увы, указанное значение не равняется той сумме, которую может вернуть государство. Налоговый вычет — это общая сумма расходов (она может быть и больше, и меньше), а возврату подлежит только 13% от подтверждённых затрат на подготовку. То есть, если родитель сумел доказать, что потратил 50 тысяч рублей и более, ему вернут 6500 рублей (13% от 50 тысяч), если расходы были меньше, то и сумма налогового возврата будет ниже.

И надо ещё учесть, что претендовать на выплату могут только те, кто в течение года официально уплачивал подоходный налог. Если же родитель получал зарплату в конверте и налогов его работодатель не платил, то и вычет не положен.

Когда начнут выплачивать

Когда и как банк заблокирует вашу карту. Новые правила

Закон ещё не принят, конкретной даты, когда его подпишет президент, пока нет. Впереди ещё три чтения в Думе, в процессе которых в законопроект вполне могут внести изменения — как в части суммы, от которой считают выплаты, так и в части того, кто может на эти выплаты претендовать.

Поскольку инициатива по выплатам заявлена как помощь в привлечении детей к занятиям спортом и в развитии организаций спортивной подготовки, скорее всего, откладывать в долгий ящик это предложение не будут. С высокой долей вероятности проект могут принять до конца года, а вступит он в силу уже начиная со следующего.

Источник

Налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции

Многие родители озабочены дополнительным образованием детей. Нередко дополнительное образование требует некоторых финансовых вложений. Данная статья позволит прояснить ситуацию в части возможности предоставления налогового вычета на детей, посещающих спортивные секции в 2019 году.

Налоговый вычет – что это?

Под налоговым вычетом понимается определённая сумма, уменьшающая налоговую базу налогоплательщика, т.е. уменьшающая размер той части дохода, с которой уплачивается налог на доходы физических лиц.

Кто может получить налоговый вычет?

На налоговый вычет может претендовать любой гражданин, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Вид налогового вычета	Разъяснение	Нормативный акт
Имущественный	В случае покупки квартиры, комнаты, дома, доли недвижимого имущества супругами – недвижимость автоматически считается общей долевой собственностью. Для получения налогового вычета лишь одним из супругов необходимо предоставить в налоговые органы заявление, утверждённое Письмом ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, в котором будет указано совместное решение супругов о распределении налогового вычета.

Размер вычета по расходам не более 2000000 рублей на человека. ст.220 НК РФ Социальный Расходы на обучение:

· обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма);

· обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма);

Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год.

· обучение родного брата или сестры (очная форма).

Расходы на лечение:

· лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет;

· лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет;

· страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет.

Размер вычета по расходам на собственное обучение, обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, – 120000 рублей.

Данное ограничение не распространяется на предоставление дорогостоящих медицинских услуг. ст.219 НК РФ Стандартный Налоговый вычет предоставляется ежемесячно родителям, супругам родителей и усыновителям:

· 1400 рублей – на первого ребёнка;

· 1400 рублей – на второго ребёнка;

· 3000 рублей – на третьего и последующих детей;

· 12000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы) (Пример 3).

Налоговый вычет предоставляется ежемесячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя:

· 1400 рублей – на первого ребёнка;

· 1400 рублей – на второго ребёнка;

· 3000 рублей – на третьего и последующих детей;

· 6000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы).

Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, опекуну, усыновителю.

Налоговый вычет одному из супругов может быть предоставлен в двойном размере при условии, что второй супруг написал заявление об отказе от получения причитающегося ему по законодательству налогового вычета.

Налоговый вычет действует до тех пор, пока годовой доход налогоплательщика не превысит сумму 350000 рублей. ст.218 НК РФ

Кому полагается налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции?

В соответствии с п. 14 ст. 2 Федерального закона от 29 декабря 2012 г. № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» дополнительное образование – вид образования, который направлен на всестороннее удовлетворение образовательных потребностей человека в интеллектуальном, духовно-нравственном, физическом и (или) профессиональном совершенствовании и не сопровождается повышением уровня образования. Работа спортивных секций реализуется в рамках дополнительного образования детей по дополнительным общеобразовательным программам.

Социальный налоговый вычет предоставляется при наличии:

Документы	Кто должен иметь в наличии?
Лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения*	Образовательная организация
Документы, подтверждающие фактические расходы на обучение	Налогоплательщик

* В случае, если дополнительное образование реализуется иностранной образовательной организацией, то статус образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства. В соответствии с письмом Минфина России от 15.04.2010 г. № 03-04-05/7-203 документом, подтверждающим статус учебного заведения, может выступать Устав, где определены цели создания учебной организации.

В договоре об оказании платных образовательных услуг в обязательном порядке должна быть указана очная форма обучения, т.к. согласно ст. 219 НК РФ социальный налоговый вычет на обучение детей (в данном случае речь идёт о посещении детьми спортивной секции) предоставлен не будет.

Катя К. посещает секцию фигурного катания в МБОУ ДО ДЮСШ «Юность». Между родителями юной спортсменки и ДЮСШ заключён договор об оказании платных образовательных услуг, согласно которому ежемесячно производится оплата за обучение в размере 5600 рублей. В договоре указана очная форма обучения. Предоставив в ИФНС необходимые документы, налогоплательщики могут претендовать на получение социального налогового вычета.

Кто не может рассчитывать на предоставление налогового вычета на детей, посещающих спортивные секции?

Гражданин Российской Федерации не может претендовать на получение налогового вычета в следующих случаях:

• не производит уплату налога на доходы физических лиц;
• индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности).

Какие документы необходимы для получения налогового вычета на детей, посещающих спортивные секции?

№ п/п	Документ	Оригинал/копия
1	Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Оригинал 2 Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) Копия 3 Документы, подтверждающие оплату обучения (квитанции к приходным кассовым ордерам, платёжные поручения) Копия 4 Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (свидетельство о рождении) Копия 5 Документ, подтверждающий опеку или попечительство Копия 6 Документ, подтверждающий очную форму обучения (справка учебного заведения) Копия 7 Заявление на возврат НДФЛ Оригинал

Со стороны образовательной организации в обязательном порядке предоставляется лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения.

При предоставлении копий документов иностранной образовательной организации нотариально заверенный перевод документов не требуется (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 февраля 2013 г. № 03-04-07/7-59 «О предоставлении социального налогового вычета по НДФЛ в сумме фактически произведенных в налоговом периоде расходов на обучение в образовательных учреждениях»).

Когда можно оформлять налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции?

Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется налоговым резидентам, но лишь в том случае, если будут чётко выполнены все условия, предусмотренные законодательством Российской Федерации:

Условие	Комментарий
Заявление	Возврат подоходного налога носит заявительный характер, т.е. без заявления налогоплательщика никто никакого возврата производить не будет
Документы	К заявлению на возврат подоходного налога необходимо приложить копии документов, подтверждающих понесённые расходы (см. раздел «Какие документы необходимы для получения налогового вычета на детей, посещающих спортивные секции?» данной статьи)
Сроки	Важно строгое соблюдение сроков предоставления документов. Если в случае возврата подоходного налога при покупке квартиры или иной недвижимости сроки предоставления не имеют ограничения, то в случае возврата подоходного налога при оплате учёбы – срок предоставления документов не должен превышать 3-летней давности.
Размер	Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год на каждого ребёнка.

Вопросы и ответы

1. Мой сын занимается греко-римской борьбой, но договор мы не заключали, зато есть квитанции об оплате. Можем ли мы претендовать на получение социального вычета?

Ответ: При отсутствии договора и лицензии или документа, подтверждающего статус образовательной организации, налоговый вычет предоставлен не будет.

1. Если в 2017 году мы понесли расходы на образование ребёнка больше 50000 рублей – будет ли нам каким-то образом зачтена сумма, превышающая определённый лимит?

Ответ: В соответствии с налоговым законодательством, предоставляется налоговый вычет на обучение детей в размере, не превышающем 50000 рублей в год. Сумма, затраченная свыше 50000 рублей учёту не подлежит. Единственное, на что Вы можете обратить внимание – в случае, если в последующие 2 года расходы на образование составят менее 50000 рублей, то указанное превышение Вы можете включить в последующие налоговые периоды, но срок давности не должен превышать 3 лет.

Источник